隨著美國大選的落幕以及TCJA條款的到期，2025年的報稅季將充滿諸多不確定性。為了降低美國公司的稅負(fù)，讓更多的資金能夠用于市場擴(kuò)張，了解2025年稅季的變化并提前采取相關(guān)行動顯得尤為重要。

在即將到來的2025年報稅季，我們將面臨一系列新的變化。從公司稅率的調(diào)整，到新的扣除和抵免政策的實(shí)施，這一年無疑將迎來稅務(wù)領(lǐng)域的巨大變革。對于賣家而言，需要密切關(guān)注可能影響跨境業(yè)務(wù)的各種法規(guī)變化，如折舊規(guī)則、薪資稅、關(guān)稅以及BOI申報等相關(guān)事宜。對于在2024年前注冊的美國公司，尤其需要留意BOI申報的最后截止日期。

深入解析2025年稅法變化的關(guān)鍵點(diǎn)：

1. 個人稅率的“回歸”：TCJA法案將個人所得稅最高稅率從39.6%降至37%，但2025年后可能恢復(fù)到原有水平。

2. 合格業(yè)務(wù)收入QBI扣除到期：這對許多個體經(jīng)營者和小企業(yè)產(chǎn)生重大影響，到期后勢必會影響他們的稅負(fù)。

3. 標(biāo)準(zhǔn)扣除額的調(diào)整：隨著TCJA法案的到期，標(biāo)準(zhǔn)扣除額預(yù)計會恢復(fù)到之前的水平，并可能根據(jù)通貨膨脹情況進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。

4. 州和地方稅SALT扣除上限的變化：TCJA法案中的SALT扣除上限將被取消，納稅人可以全額扣除支付的州和地方稅，這對一些體量較大的賣家來說是個利好消息。

5. 替代最低稅AMT的逐步淘汰：AMT的限額可能恢復(fù)到TCJA之前的數(shù)額，但也會根據(jù)通貨膨脹進(jìn)行調(diào)整。

6. 公司業(yè)務(wù)相關(guān)的扣除變化：包括餐費(fèi)扣除和獎勵性折舊等方面的變化，對賣家而言具有重要影響。

為了幫助降低稅負(fù)，以下提供四種方法供參考：

1. 根據(jù)實(shí)際情況推遲或提前收入確認(rèn)：如果今年收入較高，可以考慮推遲收入確認(rèn)以增加支出；反之，如果收入較低，則盡量收回應(yīng)收款項并推遲支付費(fèi)用。

2. 建立或增加退休儲蓄計劃：這不僅有助于吸引優(yōu)秀人才，還有助于省稅。可以選擇簡單IRA計劃、401(k)或利潤分成計劃等。

3. 考慮組建LLC等穿透實(shí)體：繞過TCJA法案中關(guān)于州和地方稅務(wù)減免限額的規(guī)定，通過組建LLC等穿透實(shí)體享受稅收減免。

4. 優(yōu)化現(xiàn)金流管理：合理安排資金，避免稅款影響現(xiàn)金流。通過按季度繳納預(yù)估稅等方式，留出更多資金用于投資和運(yùn)營。

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